Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ
"Об инвестиционных фондах"
Принят Государственной Думой 11 октября 2001 года
Одобрен Советом Федерации 14 ноября 2001 года
Глава I. Общие положения (ст. 1)
Глава II. Акционерный инвестиционный фонд (ст.ст. 2 - 9)
Глава III. Паевой инвестиционный фонд (ст.ст. 10 - 20)
Глава IV. Выдача, погашение и обмен инвестиционных паев (ст.ст. 21 - 29)
Глава V. Прекращение паевого инвестиционного фонда (ст.ст. 30 - 32)
Глава VI. Требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов (ст.ст. 33 - 35)
Глава VII. Определение стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов. Оценка активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов (ст.ст. 36 - 37)
Глава VIII. Деятельность управляющей компании (ст.ст. 38 - 41)
Глава IX. Контроль за распоряжением имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду, и имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд (ст.ст. 42 - 46)
Глава X. Ведение реестра владельцев инвестиционных паев (ст.ст. 47 - 48)
Глава XII. Раскрытие информации о деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда (ст.ст. 51 - 54)
Глава XIII. Полномочия федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Саморегулируемые организации (ст.ст. 55 - 61)
Глава XIV. Заключительные положения (ст.ст. 62 - 64)
Глава XI. Аудит акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда
Статья 49. Требования к аудитору акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда
1. Акционерный инвестиционный фонд и управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязаны заключить договоры о проведении аудиторских проверок.
Аудитором не вправе быть аффилированное лицо акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика.
2. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие требованиям федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг подлежат бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом.
Статья 50. Ежегодные аудиторские проверки
1. Аудитор в соответствии с заключенным договором обязан проводить ежегодные аудиторские проверки.
2. Аудиторской проверке подлежат:
бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;
состав и структура активов акционерного инвестиционного фонда и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
расчет стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, цены размещения и цены выкупа акции или суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;
соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, принадлежащее акционерному инвестиционному фонду, и имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд;
сделки, совершенные с активами акционерного инвестиционного фонда и активами паевого инвестиционного фонда.
3. Заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки является обязательным приложением к отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
|
|
